Денежный поток предприятия является ключевым элементом бизнес-планирования. Он показывает, как деньги поступают и расходуются в рамках бизнеса. Важно понимать, что денежный поток делится на несколько категорий, каждая из которых отражает различные аспекты деятельности предприятия. Рассмотрим подробнее, какие именно денежные потоки включаются в расчет:

• Это основная деятельность предприятия, связанная с производством и продажей товаров или услуг.
• Денежные потоки от операционной деятельности включают доходы от продаж, а также расходы на производство, оплату труда, аренду и другие текущие затраты.

• Эта категория включает денежные потоки, связанные с приобретением и продажей долгосрочных активов, таких как оборудование, здания или технологии.
• Например, если компания инвестирует в новое оборудование, это будет отражено как отток денежных средств, а продажа старого оборудования — как приток.

• Денежные потоки от финансовой деятельности связаны с финансированием бизнеса через заемные средства или собственный капитал.
• Это может включать выплаты по займам, получение кредитов, а также эмиссию акций или выплату дивидендов.

• Хотя инновационная деятельность может влиять на денежные потоки, она не является отдельной категорией в стандартной классификации денежного потока.
• Инновации могут быть частью операционной или инвестиционной деятельности, например, если компания разрабатывает новый продукт или внедряет новые технологии.

Таким образом, в бизнес-плане денежный поток предприятия включает денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Каждая из этих категорий играет важную роль в оценке финансового состояния предприятия и его способности генерировать прибыль.