Инструментом оперативного управления денежными потоками предприятия является бюджет движения денежных средств.

Давайте подробнее разберем, почему именно этот бюджет является ключевым инструментом для управления денежными потоками:

1. Определение бюджета движения денежных средств: Это документ, который планирует все поступления и выплаты денежных средств на определенный период (обычно на месяц, квартал или год). Он позволяет увидеть, когда и сколько денег будет поступать и уходить из компании.
2. Функции бюджета движения денежных средств:
   • Помогает в планировании денежных потоков, что позволяет избежать кассовых разрывов.
   • Обеспечивает контроль за фактическими денежными потоками и их соответствием плановым показателям.
   • Способствует оценке ликвидности предприятия и его финансового состояния.
3. Сравнение с другими инструментами:
   • Бюджет доходов и расходов: Этот бюджет больше сосредоточен на доходах и расходах предприятия, но не учитывает временные аспекты движения денежных средств.
   • Платежный календарь: Это более детализированный инструмент, который показывает конкретные даты платежей, но не всегда включает все денежные потоки.
   • Кредитный план: Он относится к управлению кредитами и заимствованиями, а не к общему движению денежных средств.

Таким образом, бюджет движения денежных средств является важным инструментом для эффективного управления денежными потоками, так как он помогает планировать и контролировать все денежные операции предприятия.