Период оборота денежных средств – это важный показатель, который помогает оценить эффективность управления денежными потоками компании. Он показывает, сколько времени в среднем требуется компании для превращения своих активов в денежные средства. Для его расчета используются два основных показателя:

1. Средний период обращения дебиторской задолженности – это время, в течение которого компания ожидает получения платежей от своих клиентов за проданные товары или услуги.
2. Средний период обращения кредиторской задолженности – это время, в течение которого компания обязана расплатиться со своими поставщиками за полученные товары или услуги.

Формула для расчета периода оборота денежных средств выглядит следующим образом:

Период оборота денежных средств = Средний период обращения дебиторской задолженности + Средний период обращения кредиторской задолженности - Период отсрочки платежей.

Теперь давайте подробнее рассмотрим каждый из этих показателей:

• Средний период обращения дебиторской задолженности рассчитывается как отношение средней дебиторской задолженности к среднему объему продаж в день. Это позволяет понять, сколько дней в среднем клиентам требуется для оплаты своих долгов.
• Средний период обращения кредиторской задолженности рассчитывается аналогично: он показывает, сколько дней в среднем компания использует для оплаты своих обязательств перед поставщиками.
• Период отсрочки платежей – это время, которое поставщики предоставляют компании для оплаты товаров или услуг. Это может быть важным фактором, влияющим на общий период оборота денежных средств.

Таким образом, для эффективного управления денежными потоками важно следить за всеми этими показателями и уметь их правильно рассчитывать. Это поможет компании оптимизировать свои финансовые процессы и улучшить ликвидность.