Разработка плана поступления и расходования денежных средств, также известного как бюджетирование, обычно проходит в два этапа.

Давайте рассмотрим эти этапы более подробно:

1. Этап 1: Прогнозирование поступлений
   • На этом этапе необходимо определить все возможные источники доходов. Это могут быть продажи, инвестиции, кредиты и другие поступления.
   • Важно проанализировать рынок и оценить, сколько денежных средств можно ожидать от каждого источника.
   • Также стоит учитывать сезонные колебания и другие факторы, которые могут повлиять на доходы.
2. Этап 2: Планирование расходов
   • На этом этапе необходимо определить все статьи расходов. Это могут быть операционные расходы, зарплаты, налоги, аренда и т.д.
   • Важно учитывать как фиксированные, так и переменные расходы, а также возможные непредвиденные затраты.
   • После определения всех расходов необходимо сбалансировать бюджет, чтобы расходы не превышали доходы.

Таким образом, планирование денежных потоков включает в себя два основных этапа: прогнозирование поступлений и планирование расходов. Это позволяет эффективно управлять финансами и обеспечивать финансовую стабильность организации.