Учетная ведомость, предназначенная для регистрации операций по поступлению и выдаче наличных денежных средств в кассе банка, называется кассовая книга.

Теперь давайте разберем, что такое кассовая книга и как она используется в банковской практике:

• Определение: Кассовая книга – это документ, в который фиксируются все операции, связанные с наличными денежными средствами, как поступления, так и выдачи.
• Назначение: Она предназначена для учета наличности в кассе банка, контроля за движением денежных средств и обеспечения их сохранности.
• Структура: Обычно кассовая книга содержит следующие колонки:
  • Дата операции
  • Номер документа
  • Содержание операции
  • Сумма поступления
  • Сумма выдачи
  • Остаток наличных средств
• Порядок ведения: Кассовая книга ведется в хронологическом порядке, и каждая операция должна быть подтверждена соответствующими документами, такими как приходные и расходные ордера.
• Контроль: Регулярные проверки кассовой книги помогают предотвратить ошибки и мошенничество, а также обеспечить соответствие нормативным требованиям.

Таким образом, кассовая книга – это важный инструмент для учета наличных денежных средств в банке, который позволяет поддерживать порядок и контроль над денежными потоками.