В декабре 2021 г. компания А перечислила компании Н аванс в сумме 750 000 руб., в т.ч. налог на добавленную стоимость (НДС) 20 %. В январе 2022 г. компания Н реализовала компании А товар на сумму 900 000 руб., в том числе НДС 20 %. Других операций у Н не было. Какую сумму НДС заплатит Н за 1 квартал 2020 г.?

• Компания Н заплатит 25 000 руб.
• Компания Н заплатит 125 000 руб.
• Компания Н заплатит 150 000 руб.
• Компания Н заплатит 275 000 руб.

Другие предметы Колледж Налог на добавленную стоимость (НДС) налоги налогообложение НДС финансовые операции колледж бухгалтерский учет налоговые расчеты налоговая отчетность финансовый анализ обучение финансам Новый

Для решения задачи необходимо рассмотреть, как рассчитывается сумма налога на добавленную стоимость (НДС) в данной ситуации. Давайте разберем шаги по расчету НДС, который компания Н должна заплатить за 1 квартал 2022 года.

Шаг 1: Определение суммы НДС от аванса

• Компания А перечислила аванс в размере 750 000 руб., включая НДС.
• Чтобы найти сумму НДС, включенную в аванс, используем формулу: НДС = Сумма аванса / (1 + ставка НДС) * ставка НДС.
• Ставка НДС составляет 20%, что в десятичном виде равно 0.2.
• Расчет НДС от аванса: НДС = 750 000 / (1 + 0.2) * 0.2 = 750 000 / 1.2 * 0.2 = 125 000 руб.

Шаг 2: Определение суммы НДС от реализации

• В январе 2022 года компания Н реализовала товар на сумму 900 000 руб., включая НДС.
• Снова используем ту же формулу для расчета НДС от реализации: НДС = 900 000 / (1 + 0.2) * 0.2.
• Расчет НДС от реализации: НДС = 900 000 / 1.2 * 0.2 = 900 000 / 1.2 * 0.2 = 150 000 руб.

Шаг 3: Определение общей суммы НДС к уплате

• Теперь мы можем рассчитать, сколько НДС компания Н должна заплатить в бюджет.
• Для этого вычтем сумму НДС от аванса из суммы НДС от реализации:
• Общий НДС к уплате = НДС от реализации - НДС от аванса = 150 000 - 125 000 = 25 000 руб.

Таким образом, компания Н заплатит 25 000 руб. НДС за 1 квартал 2022 года.