Движение денежных средств по счету "Расчетный счет" отражается на дату, когда происходит фактическое поступление или списание денежных средств. Это основано на принципе начисления в бухгалтерском учете, который подразумевает, что операции фиксируются в момент их совершения, а не в момент получения или выдачи денег.

Рассмотрим подробнее, какие шаги необходимо предпринять для правильного отражения движения денежных средств:

1. Определение даты операции:
   • Для поступления денежных средств (например, от клиента) это будет дата, когда деньги фактически зачислены на расчетный счет.
   • Для списания денежных средств (например, оплата поставщику) это будет дата, когда средства были списаны с расчетного счета.
2. Фиксация операции в бухгалтерском учете:
   • При поступлении денежных средств необходимо сделать запись по дебету счета "Расчетный счет" и кредиту соответствующего счета доходов или дебиторской задолженности.
   • При списании денежных средств следует сделать запись по кредиту счета "Расчетный счет" и дебету соответствующего счета расходов или кредиторской задолженности.
3. Контроль за движением средств:
   • Регулярно проверяйте выписки по расчетному счету, чтобы убедиться, что все операции отражены правильно.
   • Сравнивайте данные бухгалтерского учета с банковскими выписками для выявления возможных расхождений.

Таким образом, важно помнить, что правильное отражение движения денежных средств зависит от точного определения даты операции и корректного учета всех поступлений и списаний.