Финансовые ресурсы, образовавшиеся в результате временного разрыва между моментом поступления денежных средств и их выбытием по определенным обязательствам организации, – это временные свободные средства.

Давайте разберем, что это означает и как это работает:

1. Понятие временных свободных средств: Это средства, которые временно находятся в распоряжении организации между моментом их поступления (например, от продаж или кредитов) и моментом их расходования (например, на оплату поставок, заработной платы и других обязательств).
2. Причины возникновения временных свободных средств:
   • Задержка в расчетах с контрагентами.
   • Разница в сроках поступления доходов и выплат по обязательствам.
   • Наличие запасов денежных средств на расчетных счетах.
3. Использование временных свободных средств: Эти средства могут быть использованы для:
   • Инвестирования в краткосрочные финансовые инструменты.
   • Оплаты текущих расходов.
   • Финансирования операций с учетом временных разрывов.
4. Управление временными свободными средствами: Эффективное управление этими средствами позволяет организации:
   • Минимизировать финансовые риски.
   • Оптимизировать денежные потоки.
   • Увеличить доходность от временно свободных средств.

Таким образом, понимание и управление временными свободными средствами является важной частью финансового менеджмента в организации.