Наиболее ликвидная часть оборотного капитала – это деньги и их эквиваленты. Давайте разберем, почему именно эта категория считается самой ликвидной, а также рассмотрим другие варианты.

• Деньги и их эквиваленты:
  • Это средства, которые находятся в кассе и на расчетных счетах.
  • К ним также относятся высоколиквидные инвестиции, которые можно быстро конвертировать в наличные деньги.
  • Эта категория обладает наивысшей ликвидностью, так как не требует дополнительных действий для получения наличных.
• Краткосрочная дебиторская задолженность:
  • Это суммы, которые должны быть получены от покупателей за проданные товары или оказанные услуги.
  • Хотя дебиторская задолженность может быть погашена в короткие сроки, она не является столь ликвидной, как наличные деньги, так как требует времени на получение.
• Краткосрочные финансовые вложения:
  • Это инвестиции, которые могут быть конвертированы в деньги в течение года.
  • Тем не менее, их ликвидность зависит от рыночных условий и может занять время для реализации.

Таким образом, деньги и их эквиваленты являются наиболее ликвидной частью оборотного капитала, так как они могут быть использованы немедленно для расчетов и выполнения обязательств. Важно понимать, что ликвидность активов играет ключевую роль в финансовом управлении и планировании предприятия.