Отчет о движении денежных средств (ОДДС) является важным финансовым документом, который позволяет оценить, как компания управляет своими денежными потоками. Он показывает притоки и оттоки денежных средств за определенный период времени и помогает понять, как компания финансирует свою деятельность, инвестирует в развитие и распределяет средства.

Теперь давайте разберем, как отчет о движении денежных средств может помочь проанализировать взаимосвязь между:

• Рентабельностью - Рентабельность показывает, насколько эффективно компания использует свои ресурсы для получения прибыли. ОДДС может помочь понять, какие источники доходов приносят больше всего денежных средств и как это соотносится с рентабельностью.
• Остатками денежных средств - ОДДС показывает, как изменяются остатки денежных средств в компании. Это важно для анализа ликвидности и способности компании выполнять свои обязательства. Если остатки денежных средств растут, это может свидетельствовать о хорошем управлении финансами.
• Влиянием ценовых изменений - Ценовые изменения могут влиять на объем продаж и, соответственно, на денежные потоки. ОДДС помогает увидеть, как изменения в ценах на товары или услуги влияют на притоки денежных средств и их структуру.
• Численностью кадров - Численность сотрудников может влиять на затраты компании. Отчет о движении денежных средств позволяет проанализировать, как затраты на оплату труда отражаются на общих денежных потоках и, в конечном итоге, на рентабельности.

Таким образом, анализируя отчет о движении денежных средств, можно получить полное представление о финансовом состоянии компании и выявить взаимосвязи между различными экономическими показателями. Это позволяет принимать более обоснованные управленческие решения и планировать будущее компании.