Какую сумму НДС необходимо уплатить, исходя из следующих данных за налоговый период:

1. Диваны были проданы на общую сумму 225 000 руб. (включая НДС).
2. Детские кроватки были реализованы на сумму 550 000 руб. (включая НДС) (это предоплата, полученная в прошлом налоговом периоде).
3. Материалы были получены на сумму 708 000 руб. с НДС 20%.
4. На расчетный счет был получен заем 560 000 руб.
5. Поставщику было оплачено за полученные материалы – 708 000 руб.
6. Предоплата от покупателя составила 240 000 руб., включая НДС 20%.
7. Арендодатель начислил за аренду гаража 18 000 руб., включая НДС.

Пожалуйста, рассчитайте сумму НДС к уплате.

Экономика Университет Налог на добавленную стоимость (НДС) НДС расчет НДС сумма НДС экономика налоговый период диваны детские кроватки материалы заем предоплата аренда гаража уплата НДС Новый

Для расчета суммы НДС к уплате необходимо учитывать как доходы, так и расходы, связанные с НДС. Давайте разберем все данные по шагам.

Шаг 1: Определение суммы НДС от продаж

Сначала рассчитаем сумму НДС, полученную от продаж диванов и детских кроваток.

• Сумма продаж диванов: 225 000 руб. (включая НДС).
• Сумма продаж детских кроваток: 550 000 руб. (включая НДС).

Чтобы найти сумму НДС, нужно воспользоваться формулой:

НДС = Сумма продаж * (ставка НДС / (100 + ставка НДС))

Ставка НДС составляет 20%.

Теперь рассчитываем НДС от продаж:

• НДС от диванов: 225 000 * (20 / 120) = 37 500 руб.
• НДС от детских кроваток: 550 000 * (20 / 120) = 91 666,67 руб.

Общая сумма НДС от продаж:

37 500 + 91 666,67 = 129 166,67 руб.

Шаг 2: Определение суммы НДС по приобретенным материалам

Теперь рассчитаем сумму НДС, уплаченную за приобретенные материалы:

• Сумма за материалы: 708 000 руб. (с НДС 20%).

Используем ту же формулу для расчета НДС:

НДС за материалы: 708 000 * (20 / 120) = 118 000 руб.

Шаг 3: Сумма НДС к уплате

Теперь можем рассчитать сумму НДС к уплате:

Сумма НДС от продаж - Сумма НДС по приобретенным материалам = 129 166,67 - 118 000 = 11 166,67 руб.

Шаг 4: Учет других операций

Теперь учтем другие операции, которые могут повлиять на расчет:

• Заем не облагается НДС, поэтому его не учитываем.
• Предоплата от покупателя: 240 000 руб. (включая НДС). Рассчитываем НДС:
• НДС от предоплаты: 240 000 * (20 / 120) = 40 000 руб.
• Аренда гаража: 18 000 руб. (включая НДС). Рассчитываем НДС:
• НДС за аренду: 18 000 * (20 / 120) = 3 000 руб.

Теперь добавим НДС от предоплаты и аренды к общей сумме НДС от продаж:

11 166,67 + 40 000 + 3 000 = 54 166,67 руб.

Итог

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, составляет 54 166,67 руб.