Финансовый отчет, который информирует о поступлениях и расходовании денежных средств в результате решений менеджмента, называется отчетом о движении денежных средств.

Давайте подробнее разберем, что включает в себя этот отчет:

• Цель отчета: Основная цель отчета о движении денежных средств — предоставить информацию о том, как организация генерирует и использует денежные средства в течение определенного периода.
• Структура отчета: Отчет обычно делится на три основных раздела:
• Операционная деятельность: Этот раздел отражает денежные потоки, связанные с основной деятельностью компании, включая поступления от продаж и выплаты поставщикам.
• Инвестиционная деятельность: Здесь указываются денежные потоки, связанные с приобретением и продажей долгосрочных активов, таких как оборудование или недвижимость.
• Финансовая деятельность: Этот раздел включает денежные потоки, связанные с привлечением и погашением заемных средств и капитала, например, выплаты дивидендов или получение кредитов.
• Значение отчета: Отчет о движении денежных средств помогает оценить ликвидность, платежеспособность и финансовую гибкость компании, а также дает понимание, насколько эффективно руководство управляет денежными потоками.

Таким образом, отчет о движении денежных средств является важным инструментом для анализа финансового состояния компании и принятия управленческих решений.