Инструментом оперативного управления денежными потоками предприятия является платежный календарь. Давайте разберем, почему именно он выполняет эту функцию:

1. Понятие платежного календаря: Платежный календарь представляет собой документ, который отражает все планируемые поступления и выплаты денежных средств на определенный период времени. Это может быть день, неделя, месяц и так далее.
2. Функции платежного календаря:
   • Он позволяет предприятию контролировать текущие денежные потоки, отслеживать, когда и какие суммы должны быть получены или выплачены.
   • Платежный календарь помогает избежать кассовых разрывов, то есть ситуаций, когда у предприятия не хватает средств для выполнения своих обязательств.
   • С его помощью можно планировать оптимальные сроки оплаты кредиторской задолженности и сбора дебиторской задолженности.
3. Отличие от других инструментов:
   • Бюджет доходов и расходов: Этот бюджет более стратегический, он отражает планируемые доходы и расходы за определенный период, но не фокусируется на ежедневных или еженедельных денежных потоках.
   • Бюджет движения денежных средств: Он также планирует поступления и выплаты, но на более длительный срок и в более общем виде, без детализации по дням.
   • Кредитный план: Это инструмент, связанный с управлением заемными средствами, он не охватывает все денежные потоки предприятия.

Таким образом, платежный календарь является наиболее подходящим инструментом для оперативного управления денежными потоками, так как он обеспечивает детальный и своевременный контроль за движением денежных средств.