Кассовая книга является важным документом в бухгалтерском учете, так как она фиксирует все операции, связанные с движением наличных денежных средств. Заполнение кассовой книги осуществляется на основании различных первичных документов. Рассмотрим основные основания для заполнения кассовой книги:

• Приходные ордера: Документы, подтверждающие поступление наличных денежных средств в кассу. Это может быть выручка от продаж, возврат из банка и другие поступления.
• Расходные ордера: Документы, подтверждающие выдачу наличных денежных средств из кассы. Например, это может быть выплата заработной платы, расчет с поставщиками и другие расходы.
• Кассовые чеки: Чеки, выданные при продаже товаров или услуг, также являются основанием для записи приходных операций в кассовую книгу.
• Приказ на выдачу наличных: В случае, если наличные средства выдаются на определенные нужды, необходимо наличие приказа, который также будет основанием для записи в кассовую книгу.
• Счета-фактуры: В некоторых случаях счета-фактуры могут служить основанием для записи операций, связанных с наличными расчетами.

Каждая запись в кассовой книге должна быть подтверждена соответствующим первичным документом, что обеспечивает прозрачность и учет всех денежных операций. Заполнение кассовой книги должно производиться ежедневно, а также необходимо следить за правильностью и актуальностью всех записей.

Таким образом, правильное заполнение кассовой книги основывается на четком соблюдении порядка оформления и учета первичных документов, что является залогом эффективного управления денежными средствами в организации.