Отчет о движении денежных средств (ОДДС) является важным финансовым документом, который показывает, как менялись денежные средства компании в течение определенного периода времени. Он позволяет оценить ликвидность и финансовую устойчивость организации. Давайте разберем, что именно отражает этот отчет.

• Денежные потоки от операционной деятельности: Это денежные средства, полученные и использованные в процессе основной деятельности компании. Сюда входят поступления от продаж товаров и услуг, а также выплаты поставщикам, зарплаты и другие операционные расходы.
• Денежные потоки от инвестиционной деятельности: Этот раздел включает в себя денежные средства, связанные с приобретением и продажей долгосрочных активов, таких как оборудование, здания или инвестиции в другие компании. Например, покупка нового оборудования будет отразена как отток денежных средств.
• Денежные потоки от финансовой деятельности: Здесь отражаются операции, связанные с финансированием компании. Это включает в себя получение и погашение кредитов, выпуск акций, выплату дивидендов и другие операции, влияющие на структуру капитала.

• Он помогает понять, откуда поступают и куда уходят денежные средства, что позволяет оценить финансовую устойчивость компании.
• Отчет показывает, достаточно ли компании денежной наличности для выполнения своих обязательств.
• Он помогает в планировании будущих денежных потоков и выявлении потенциальных проблем с ликвидностью.

Существует два основных метода составления отчета о движении денежных средств: прямой и косвенный. Прямой метод подразумевает прямое указание всех поступлений и выплат, тогда как косвенный метод начинается с чистой прибыли и корректирует ее на изменения в капитале и обязательствах.

В заключение, отчет о движении денежных средств является важным инструментом для анализа финансового состояния компании, который показывает, как эффективно она управляет своими денежными ресурсами.